Hacienda no comete errores a tu favor. El borrador de la declaración de la renta que recibes cada año contiene solo los datos que las empresas y entidades han comunicado — ni un céntimo más de lo que te corresponde de forma automática. Las deducciones que no aplicas tú, nadie las aplica por ti.
Qué revisar antes de confirmar la declaración
El error más extendido en España no es técnico — es de actitud. La mayoría de contribuyentes confirman el borrador de Hacienda sin revisarlo en profundidad, asumiendo que si Hacienda lo ha generado, está bien. El borrador solo incluye la información que Hacienda tiene. No incluye lo que tú sabes que Hacienda no sabe.
Antes de confirmar, revisa sistemáticamente: datos personales y situación familiar (nacimientos, divorcios, cambios de estado civil), inmuebles (alta o baja en el catastro, alquileres, cambios de uso), rendimientos de trabajo de todos los pagadores del año, y rendimientos de capital (dividendos, intereses, ventas de fondos o acciones que hayas realizado tú, fuera de lo que el banco comunica automáticamente).
También verifica las deducciones autonómicas. Hacienda no las incluye automáticamente porque varían por comunidad y requieren que el contribuyente las declare. Muchas personas dejan dinero sobre la mesa simplemente por no consultar qué deducciones aplica su comunidad autónoma.
Las deducciones que más gente se olvida de aplicar
Estas son las deducciones que con mayor frecuencia no se aplican y que, en muchos casos, suponen devoluciones de cientos o miles de euros:
✓ Deducción por maternidad/paternidad
Hasta 1.200€ anuales por hijo menor de 3 años para madres trabajadoras. Muchas madres no la aplican porque no saben que existe o porque creen que ya se aplica automáticamente. Puede solicitarse también como pago anticipado mensual de 100€.
✓ Gastos de guardería y centros de 0-3 años
Deducción adicional de hasta 1.000€/año por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados para hijos menores de 3 años. Compatible con la deducción por maternidad.
✓ Deducciones autonómicas por alquiler
Aunque la deducción estatal por alquiler de vivienda habitual desapareció para contratos posteriores a 2015, muchas CCAA mantienen su propia deducción. Madrid, Cataluña, Valencia, Andalucía y otras tienen deducciones de hasta el 15-25% del alquiler pagado, con límites distintos por comunidad.
✓ Donativos y cuotas de ONG
El 80% de los primeros 250€ donados a ONGs registradas y el 40% del exceso son deducibles. Muchas personas donan a lo largo del año y no conservan los justificantes, perdiendo esta deducción.
✓ Gastos de defensa jurídica en relación laboral
Hasta 300€ de gastos en abogados por reclamaciones laborales (despidos, etc.) son deducibles como gasto de rendimientos del trabajo. Prácticamente desconocida.
✓ Compensación de pérdidas de años anteriores
Si en años anteriores tuviste pérdidas patrimoniales o rendimientos negativos de capital mobiliario, puedes compensarlos con ganancias actuales. Hacienda no lo aplica automáticamente — tienes que indicarlo.
✓ Deducción por inversión en empresas de nueva creación
El 50% de la inversión en startups o empresas de nueva creación, hasta un máximo de 100.000€ de base (hasta 50.000€ de deducción). Aplicable si has invertido en rondas de financiación de empresas jóvenes.
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Los 10 errores más caros en el IRPF
Estos son los errores que más dinero cuestan a los contribuyentes españoles cada año, con estimaciones de cuánto puede costar cada uno:
No declarar el trabajo a tiempo parcial del segundo pagador
200 – 800€Si has tenido dos empleadores en el año (trabajo principal + eventual), Hacienda aplica la retención de cada pagador por separado. Al integrar las rentas, el tipo efectivo real es mayor y la diferencia la debes pagar tú. El error es confirmar sin revisar el tipo de retención.
No declarar la venta de fondos, acciones o criptomonedas
19 – 28% de la gananciaHacienda recibe información de las plataformas de inversión españolas pero no siempre de las extranjeras. Si has vendido activos en Trade Republic, Interactive Brokers, Coinbase o similares y no los declaras, cometes una infracción grave. La sanción puede superar al propio impuesto no pagado.
Olvidar los rendimientos de cuentas remuneradas y depósitos
19% de los intereses cobradosLos intereses de cuentas remuneradas (Openbank, MyInvestor, Trade Republic) tributan como rendimientos del capital mobiliario al 19%. Muchos contribuyentes los olvidan especialmente en cuentas de brókeres extranjeros que no reportan a Hacienda automáticamente.
No aplicar la deducción por vivienda habitual en hipotecas anteriores a 2013
1.356€/año (hasta el 15% de 9.040€)Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 con hipoteca, tienes derecho a deducir el 15% de hasta 9.040€ pagados al año. Esto supone una deducción máxima de 1.356€ anuales. Esta deducción desapareció para hipotecas nuevas pero se mantiene para las anteriores — es una deducción que dura toda la vida de la hipoteca.
Tributar mal el alquiler de la vivienda habitual
30 – 60% del rendimiento netoLos propietarios que alquilan su piso pueden deducir el 60% del rendimiento neto como reducción (y el 90% en nuevos contratos en zonas tensionadas a partir de 2024). Muchos propietarios no conocen todos los gastos deducibles: IBI, comunidad, seguro, reparaciones, intereses de hipoteca, amortización del inmueble (3% del valor de construcción). No aplicarlos puede suponer pagar el doble de lo necesario.
No compensar ganancias y pérdidas patrimoniales
19 – 28% sobre lo que se podría haber compensadoSi has tenido ganancias en algunas inversiones y pérdidas en otras, Hacienda permite compensarlas. Una ganancia de 3.000€ y una pérdida de 1.500€ tributan solo sobre 1.500€. Si no declaras las pérdidas, pagas sobre 3.000€. Además, las pérdidas no compensadas se pueden trasladar hasta 4 ejercicios siguientes.
Errores en los datos de la hipoteca (capital amortizado vs intereses)
Variable, hasta 500€El banco informa a Hacienda del total pagado a la hipoteca, pero no siempre desglosa correctamente cuánto son intereses y cuánto es capital. Para la deducción por vivienda habitual (hipotecas pre-2013), solo computa el capital amortizado más los intereses, no los seguros obligatorios. Revisar el certificado del banco con el desglose real puede hacer variar la base de deducción.
No declarar rentas del extranjero
Sanción del 100 – 150% de la cuota no ingresadaSi has trabajado en el extranjero, tienes dividendos de acciones extranjeras, o percibes pensiones de otro país, todo debe declararse en España si eres residente fiscal aquí. La Convención Multilateral de la OCDE permite a Hacienda cruzar datos con más de 100 países.
No declarar la prestación por desempleo
19 – 30% de la prestaciónEl paro es rendimiento del trabajo y tributa en el IRPF. El SEPE aplica una retención muy baja (generalmente 0-2%) porque asume que es tu único ingreso. Si además tienes otros ingresos ese año, la retención insuficiente genera una deuda con Hacienda que aparece en la declaración.
Confirmar sin revisar la situación familiar
Hasta 3.400€ por mínimo familiar no aplicadoEl mínimo personal y familiar reduce directamente la cuota a pagar. Por cada hijo: 2.400€ de reducción para el primero, 2.700€ para el segundo, 4.000€ para el tercero. Por ascendientes mayores de 65 años a cargo: 1.150€. Por discapacidad: entre 3.000€ y 12.000€. Si Hacienda no tiene actualizados tus datos familiares, no lo aplica.
Cuándo contratar a un gestor: Si tienes varias fuentes de ingresos, inmuebles en alquiler, inversiones en plataformas extranjeras o eres autónomo, el coste de un gestor (200-400€) casi siempre se amortiza. Para rentas simples de un solo pagador y sin complicaciones, el borrador bien revisado es suficiente.