En detalle
Una plusvalía (también llamada ganancia de capital) es la diferencia positiva entre el precio de venta y el precio de compra de un activo. Si compraste acciones de una empresa a 50€ y las vendes a 80€, tienes una plusvalía de 30€ por acción.
En España, las plusvalías de inversión tributan como rendimiento del capital mobiliario en el IRPF. Los tipos para 2025 son: 19% hasta 6.000€ de ganancia, 21% entre 6.000€ y 50.000€, 23% entre 50.000€ y 200.000€, y 28% por encima de 200.000€.
Una particularidad española importante: puedes compensar plusvalías con minusvalías del mismo año o de los 4 años anteriores. Si has perdido dinero en una inversión, esas pérdidas reducen la base imponible de tus ganancias — pagas menos impuestos.
La gran ventaja de los fondos de inversión en España es que los traspasos no generan plusvalía. Puedes mover tu dinero de un fondo a otro sin tributar. Solo tributa cuando retiras el dinero definitivamente.
Ejemplo práctico
Compraste un fondo indexado hace 5 años invirtiendo 15.000€. Hoy vale 22.000€. Si lo vendes, tienes una plusvalía de 7.000€. Tributación: 19% sobre los primeros 6.000€ (1.140€) + 21% sobre el resto de 1.000€ (210€) = 1.350€ de impuestos. Te quedan limpios 20.650€.
Lo que debes recordar
- 1Las plusvalías de inversión tributan al 19-28% en España según el importe.
- 2Puedes compensar plusvalías con minusvalías del año actual o de los 4 años anteriores.
- 3Los traspasos entre fondos de inversión no generan plusvalía en España.
- 4Cuanto más tiempo mantienes la inversión antes de vender, más aplazas el pago de impuestos.
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